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Réduire ses impôts sur le revenu grâce aux SCPI de défiscalisation, bonne ou mauvaise idée ?

Les avantages de la Société Civile de Placement Immobilier (SCPI) sont au premier plan lorsqu’il s’agit d’améliorer votre retraite. Ces sociétés offrent un rendement qui plaît à ceux qui cherchent un moyen de compléter leur retraite ou de réduire leurs impôts.

L’investisseur achète des parts de SCPI, qui possèdent une ou plusieurs propriétés, qu’il loue. La SPCI perçoit donc des loyers qui sont redistribués aux membres à la fin de l’année sur la base de leur part dans le capital.

Grande popularité grâce à une rentabilité élevée

L’acquisition de parts de SCPI permet la propriété indirecte de droits fonciers ou immobiliers. L’avantage de cette acquisition est qu’elle est très rentable et vous permet de générer des revenus tout en bénéficiant d’une exonération fiscale.

Les SCPI offrent une rentabilité indéniable :

  • 5,5% avant impôts ;
  • Permet un rendement annuel avant impôt plus intéressant que les immeubles locatifs conventionnels ;
  • Contrairement aux immeubles locatifs conventionnels, l’achat d’unités SCPI ne nécessite aucun effort administratif.

Bénéficiez de lois exonérées d’impôt

reduire-ses-impotsLes SCPI peuvent être exonérées de l’impôt foncier. Par exemple, la Loi Pinel concilie l’avantage fiscal des SCPI avec celui des particuliers. La SCPI est une société civile qui offre l’avantage d’investir indirectement dans des immeubles locatifs. Investir dans des actions SCPI vous permet de bénéficier du système Pinel.

La réduction d’impôt accordée au souscripteur des actions est :

  • 12 % du montant investi dans la SCPI, si l’investisseur s’engage à conserver les actions pendant 6 ans, à concurrence d’un montant maximum de 36 000 euros ;
  • 18 % du montant investi dans la SCPI, si l’investisseur s’engage à conserver les actions pendant 9 ans, à concurrence d’un montant maximum de 54 000 euros ;
  • 21 % du montant investi dans la SCPI si l’investisseur s’engage à conserver les actions pendant 12 ans, jusqu’à un maximum de 63 000 euros.

Les SCPI à caractère fiscal conviennent à tous les types d’investisseurs, car le niveau d’investissement est ajustable en fonction de la solidité financière de l’investisseur.

Alors que la location de biens immobiliers nécessite des ressources considérables, un budget de 100 000 € ou plus dans le cadre de transactions immobilières au titre de la loi Malraux, la SCPI vous permet de souscrire à partir de 10 000 € et de bénéficier d’une incitation fiscale cohérente.

LES SCPI MALRAUX :

La souscription aux SPCI Malraux offre une réduction d’impôt de 1 800 € pour une souscription de 10 000 €. Cette réduction sera compensée en 2017 par l’impôt à payer par le contribuable sur les revenus générés en 2017.

La substance de la SCPI Malraux

Dans ce cas, il s’agit d’une participation dans un fonds dont l’objet est l’acquisition d’immeubles à rénover, nécessairement situés dans des secteurs protégés (Loi du 4 août 1962 et C.G.I., Art. 199v ; BOI-IR-RICI-200). Après la réhabilitation, les biens sont loués pour au moins 9 ans. L’investisseur pourra recevoir un revenu régulier dès que la propriété sera entièrement louée.

Immobilier au cœur de la ville, diversité des biens, gestion déléguée

Il y a donc des intérêts multiples :

  • Une incitation fiscale forte et immédiate ;
  • Une approche par les actions ;
  • Une diversification géographique de l’investissement et donc du risque ;
  • et un paramétrage facilité par des seuils minimaux de souscription.

Toutefois, si l’incitatif fiscal est accordé, l’investisseur ne perdra jamais de vue le fait qu’il s’agisse d’une propriété. Cet investissement indique une longue période de détention d’environ 15 ans. En outre, la durée de la détention est fixée par les statuts.

Chronologie de la SCPI Malraux :

  • Phase d’établissement : 3 à 4 ans sont nécessaires pour la collecte et la réorganisation des actifs acquis.
  • Phase d’exploitation : entre le premier et le dernier locataire et la durée minimale de location. La durée de fonctionnement est d’environ 11 ans.
  • Phase de dissolution : Le gestionnaire vend les actifs. En règle générale, il y a un délai de 1 à 2 ans. Elle peut être prorogée par décision de l’assemblée générale des actionnaires si la situation du marché immobilier l’exige.

Les SPCI DÉFICIT FONCIER

deficit-foncierL’autre impôt SCPI, qui réduit la charge fiscale du contribuable, est l’impôt SCPI foncier déficitaire.

Si la SCPI Malraux est ouverte au grand public, il s’agit essentiellement de personnes ayant des revenus fonciers parce que, comme le titre le suggère, leur intérêt est de créer et d’exploiter un déficit foncier. Le principe de ce type de SCPI est que les revenus des investissements soumis à l’impôt direct disparaissent de la TMI de l’investisseur (par opposition aux revenus du travail soumis à l’impôt progressif).

Comment fonctionnent les SCPI à déficit foncier ?

Le mécanisme fonctionnel est assez simple à comprendre. L’investisseur acquiert des actions de SCPI. La partie du travail vous sera communiquée dans le bulletin d’information. Vous pouvez ensuite déduire cette partie du travail des revenus immobiliers existants dans deux ou trois ans. Sur un déficit total de 10 700 €. L’investisseur qui a déclaré des revenus fonciers nets avant de souscrire des actions SCPI bénéficiera en fin de compte d’un déficit foncier net.

Exemple : L’investisseur déclare 10.000 € de revenus de la propriété. Elle souscrit à 56 000 € du déficit foncier de la SCPI avec un ratio d’exploitation de 42,5%. Les travaux seront facturés dans un délai de deux ou trois ans.

Caractéristiques du déficit foncier SCPI :

  • Nombre d’actions disponibles
  • Diversification du patrimoine culturel
  • Avantage acheté par souscription
  • Paiement des revenus

Le déficit foncier est une solution efficace. Comme les SCPI de Malraux, les SCPI déficitaires atténuent les effets du contrôle des revenus de l’investisseur. Vous déterminez la taille de votre investissement en fonction de vos possibilités, de vos objectifs.

Cette solution peut également être mise en œuvre rapidement et facilement. Il n’est pas nécessaire de s’adresser à un notaire public dont la disponibilité est rare à la fin de l’année.

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